Услуги в области налогообложения

Мы следим за изменениями в законодательстве, чтобы вовремя предоставить своим клиентам консультации и услуги по решению проблем, возникающих при ведении бизнеса. Мы изучаем различные методы оптимизации налоговой нагрузки клиентов и минимизации тех рисков, с которыми они могут столкнуться в будущем. Наши клиенты могут получить у нас полный спектр бухгалтерских и налоговых услуг или выбрать те из них, которые представляют для них наибольший интерес.

Мы предоставляем бухгалтерскую и налоговую поддержку по различным направлениям не только для местных компаний, но и для иностранного бизнеса, включая корпоративные представительства иностранных организаций и постоянные представительства иностранных организаций, зарегистрированные в Беларуси для целей налогообложения. Наша команда также готова предоставить краткосрочную и долгосрочную поддержку в офисе вашей компании.

Мы предоставляем следующие виды услуг:

• ведение бухгалтерского учета в соответствии с Национальными стандартами бухгалтерского учета (НСБУ);
• подготовка и представление бухгалтерской отчетности компании в налоговые органы;
• разработка бухгалтерской и налоговой учетной политики организации;
• ведение налогового учета в соответствии с действующим законодательством о налогах и сборах и составление налоговых регистров;
• консультирование по вопросам соблюдения требований законодательства о налогах и сборах и стандартов бухгалтерского учета;
• ведение отдельных участков бухгалтерского и налогового учета, например, учет основных средств и дебиторской задолженности;
• ведение банковских счетов и учет банковских и кассовых операций, составление платежных поручений, ведение графиков платежей, подготовка отчетов о движении денежных средств;
• подготовка статистической отчетности и ее представление в статистические органы;
• восстановление данных бухгалтерского и налогового учета;
• интеграция методологий учета компаний после реорганизаций (слияний, присоединений и т. д.);
• обучение персонала;
• обеспечение соблюдения требований законодательства о налогах и сборах;
• подготовка налоговых деклараций по НДС, налогу на прибыль, налогу на недвижимость, налогу на доходы иностранных организаций и др.;
• подготовка комплекта годовой отчетности (годовой отчет и примечание к нему);
• оказание поддержки при взаимодействии с налоговой инспекцией и другими государственными органами;
• подготовка управленческой отчетности, разработка и согласование форм отчетов для целей составления управленческой отчетности;
• содействие в подготовке ответов на запросы налоговых органов и в проведении камеральных и выездных налоговых проверок; проведение анализа документации клиента.

Контакты

Светлана Талако
Директор
Департамент налогов и права
stalako@delret.by
+375 (17) 309 99 00

В своей работе мы придерживаемся гибкого подхода и всегда находим для своих клиентов оптимальные решения во всех областях сотрудничества. Наша работа включает в себя три основных этапа: начальная стадия, предоставление услуг в области расчета заработной платы на регулярной основе и подготовка отчетности.

Мы предлагаем следующие виды услуг:

• расчет заработной платы и иных платежей в пользу работников организации, расчет отпускных и командировочных, расчет соответствующих налогов и страховых взносов, а также подготовка и представление соответствующей отчетности в налоговые органы и государственные внебюджетные фонды;
• анализ процессов расчета заработной платы и других платежей в пользу работников на предмет соблюдения требований действующего законодательства;
• подготовка и представление справок о доходах физических лиц в налоговые органы или их выдача сотрудникам организации, например, для оформления кредитов;
• предоставление различных консультаций по вопросам расчета заработной платы и иных платежей в пользу работников организации.

Кроме того, наши специалисты готовы предоставить поддержку в области кадрового учета, а также охраны труда и воинского учета, с которой можно подробнее ознакомиться в разделе «Юридические услуги».


Контакты

Светлана Талако
Директор
Департамент налогов и права
stalako@delret.by
+375 (17) 309 99 00

Многие компании полностью доверяют нам управление своими налоговыми процессами. Для оптимизации налоговой нагрузки клиентов мы предоставляем им решения, основанные на отлаженных налоговых бизнес-процессах и использовании специализированных технологий.

Наши услуги по обеспечению соблюдения налогового законодательства включают:

Прямое и косвенное налогообложение:

• аутсорсинг налоговых процессов и ведение налогового учета;
• подготовка налоговой отчетности для обеспечения своевременного исполнения налоговых обязательств;
• проверка налоговой отчетности с применением подхода, основанного на оценке рисков и особенностей вашей компании;
• аутсорсинг налоговых процессов и ведение налогового учета в части косвенных налогов;
• подготовка налоговой отчетности по косвенным налогам для обеспечения своевременного исполнения налоговых обязательств;
• проактивный подход к выявлению налоговых рисков и разработка продуманной и защищенной налоговой позиции.

Подача налоговой отчетности:

• подача налоговой отчетности для обеспечения своевременного исполнения налоговых обязательств;
• взаимодействие с налоговыми органами при подготовке ответов на требования, даче пояснений в рамках налоговых вызовов и проверок.

Комплексная налоговая поддержка:


• построение оптимальных налоговых процессов с учетом особенностей сферы деятельности вашей компании и доступности региональных налоговых льгот;
• разработка налоговой политики и методологии налогового учета;
• настройка налогового учета в системе (например, 1С или SAP);
• разработка налоговой иерархии с мэппингом на счета бухгалтерского учета;
• поддержка налоговой функции с возможностью работы в офисе клиента.

Контакты

Светлана Талако
Директор
Департамент налогов и права
stalako@delret.by
+375 (17) 309 99 00

Белорусское законодательство предоставляет налогоплательщикам возможность воспользоваться преференциальными правовыми и налоговыми режимами, а также налоговыми льготами, в случае если налогоплательщики и/или их деятельность удовлетворяют определенным критериям, закрепленным в нормативных правовых актах.

В то же время самостоятельное заявление и применение компаниями преференциальных режимов, налоговых льгот и других форм государственной поддержки может оказаться трудоемким процессом.

Это обусловлено как сложной архитектурой нормативно-правовой базы, так и рядом иных затруднений, связанных с применением различных форм поддержки, которые часто возникают на практике.

В рамках проектов по содействию в получении форм государственной поддержки наша команда:

• проводит анализ доступных видов поддержки для вашего бизнеса, среди которых преференциальные режимы Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», свободных экономических зон, а также льготы, предоставляемые в отношении предпринимательской деятельности, осуществляемой в сельской местности, инвестиционный вычет и другие виды поддержки;
• производит расчет потенциальной экономии и оценку ресурсов, которые могут потребоваться для применения выбранной формы поддержки;
• оценивает целесообразность использования рассматриваемой формы поддержки;
• разрабатывает подход к заявлению и применению выбранной формы поддержки с целью максимизации потенциальной экономии от ее применения;
• выявляет потенциальные риски и разрабатывает способы их минимизации;
• участвует во взаимодействии с органами государственной власти;
• оказывает поддержку в разработке необходимой документации (например, бизнес-планов, финансовых моделей, отчетов, расчетов, изменений в учетную политику для целей налогообложения);
• сопровождает компании при проведении налоговых проверок в связи с применением налоговых льгот;
• оказывает содействие в разрешении налоговых споров в сотрудничестве с Группой ДРТ по разрешению налоговых споров.

НДС в отношении услуг, оказываемых в электронной форме, электронной дистанционной продажи товаров

• Анализ услуг, продаж товаров, осуществляемых иностранными организациями, с точки зрения их квалификации в качестве услуг в электронной форме, электронной дистанционной продажи товаров для целей исчисления НДС, а также предоставление рекомендаций по постановке на учет для целей исчисления НДС в Беларуси, снижению потенциальных негативных налоговых последствий в связи с такой квалификацией
• Анализ договоров и подтверждающих документов, предоставление рекомендаций по внесению изменений в данные документы
• Анализ необходимости изменения (настройки) внутренних учетных систем для целей соответствия требованиям белорусского законодательства в части применения НДС к услугам, оказываемым в электронной форме, электронной дистанционной продаже товаров
• Консультирование по вопросам, связанным с постановкой на учет в белорусских налоговых органах иностранных организаций, а также с подготовкой и подачей деклараций по НДС в отношении услуг, оказываемых в электронной форме, электронной дистанционной продажи товаров
• Осуществление постановки на учет иностранных организаций, подготовка и подача соответствующих деклараций по НДС в отношении услуг, оказываемых в электронной форме, электронной дистанционной продажи товаров
• Сопровождение иностранных организаций в ходе взаимодействия с белорусскими налоговыми органами при получении от них сообщений, запросов и пояснений
• Сопровождение в рамках налоговых проверок, проводимых белорусскими налоговыми органами

НДС при взаимодействии с иностранными контрагентами

• Комплексный анализ природы работ/услуг, имущественных прав для определения их места реализации для целей исчисления НДС, в частности, путем:

— проведения детального интервью с представителями клиента/контрагента;
— анализа имеющегося документального оформления;
— анализа текущей практики в отношении квалификации аналогичных работ/услуг, имущественных прав для целей исчисления НДС.

• Предоставление рекомендаций по настройке существующих бизнес-процессов для целей применения наиболее выгодных условий обложения НДС в отношении операций, в которых участвует клиент
• Предоставление рекомендаций по внесению изменений в документальное оформление работ/услуг, имущественных прав для целей подтверждения их статуса в качестве не облагаемых НДС
• Отстаивание позиции клиентов по квалификации услуг для целей исчисления НДС в досудебном и судебном порядке

Возможности по повышению эффективности в части исчисления НДС

Комплексный обзор всех видов деятельности клиента с целью выявления возможности применения пониженной и нулевой ставки НДС, освобождения от обложения НДС, предъявления НДС к вычету, а также поиск иных возможностей снижения расходов, связанных с косвенным налогообложением

Применение пониженной ставки НДС и освобождение от обложения НДС при реализации ряда товаров, работ, услуг

• Анализ правомерности применения пониженной ставки НДС/освобождения от НДС в отношении реализации товаров, работ, услуг
• Подготовка рекомендаций в отношении документального подтверждения для товаров, работ, услуг, в отношении реализации которых планируется применение пониженной ставки НДС/освобождение от НДС
• Формирование/усиление документального подтверждения для товаров, работ, услуг, в отношении которых клиенты уже сейчас применяют/планируют применять пониженную ставку НДС/освобождение от НДС
• Анализ текущей практики применения пониженной ставки НДС/освобождения от НДС на территории Беларуси
• Отстаивание позиции клиентов по применению ими пониженной ставки или освобождению от обложения НДС в досудебном и судебном порядке
• Содействие в разработке модели отношений между контрагентами с нуля, согласно которой для клиента создаются наиболее выгодные условия обложения операций, в которых участвует клиент

Предъявление к вычету сумм входного НДС

• Проверка, формирование или усиление документов, необходимых для подтверждения права на вычет сумм входного НДС, а также сумм НДС, уплаченных клиентом при ввозе товаров на территорию Беларуси
• Обзор операций, осуществляемых клиентом, на предмет возможности предъявления дополнительных сумм НДС к вычету
• Сопровождение клиента в ходе камеральных и выездных налоговых проверок, представление интересов клиента при разрешении споров, связанных с вычетом НДС, в досудебном и судебном порядке

НДС при перемещении товаров через таможенную границу ЕАЭС и в пределах ЕАЭС

• Анализ порядка обложения НДС и возможности применения пониженной ставки/освобождения от уплаты НДС при ввозе товаров на территорию Беларуси
• Анализ технической документации на товары, а также определение возможного классификационного кода товаров в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС в целях подтверждения правомерности применения пониженной ставки НДС или освобождения от уплаты НДС при ввозе товаров в Беларусь
• Содействие в подготовке заявления и комплекта документов для получения предварительных решений о классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС в целях подтверждения правомерности применения пониженной ставки НДС или освобождения от уплаты НДС при ввозе товаров в Беларусь
• Анализ уже имеющегося комплекта документов и подготовка рекомендаций по его оптимизации в целях подтверждения правомерности применения пониженной ставки НДС или освобождения от уплаты НДС при ввозе товаров в Беларусь
• Анализ процедуры подтверждения ставки НДС в размере 0% и подготовка рекомендаций в отношении ее документального подтверждения при вывозе товаров за пределы Беларуси, в том числе на территории государств — членов ЕАЭС
• Анализ порядка возмещения/предъявления к вычету НДС при вывозе товаров за пределы Беларуси, в том числе на территории государств — членов ЕАЭС
• Анализ налоговых рисков (включая риски по НДС), возникающих в связи с возможностью налоговых органов получить информацию о движении товаров, подлежащих обязательной маркировке

НДС в иностранных юрисдикциях

На данный момент компания ДРТ имеет присутствие в Беларуси, России и Казахстане, а также при необходимости может получить поддержку фирм-партнеров в других юрисдикциях, в связи с чем мы готовы реализовывать международные проекты с участием команд из разных юрисдикций по:

• анализу/разработке стратегии по совершению трансграничных сделок или локализации производства в рамках трансграничных сделок с целью оптимизации налоговой нагрузки, а также анализу рисков по косвенным налогам с учетом белорусского и иностранного законодательства в области косвенного налогообложения;
• анализу/сопровождению трансграничных сделок в рамках ЕАЭС с учетом специфики таможенного законодательства ЕАЭС, а также законодательства в области косвенного налогообложения государств — членов ЕАЭС;
• разработке/совершенствованию документального оформления трансграничных сделок с целью его соответствия требованиям белорусского и иностранного законодательства в области косвенного налогообложения и минимизации потенциальных рисков по косвенным налогам.

Вопросы, касающиеся исчисления НДС, не урегулированные действующим законодательством

• Обзор норм действующего законодательства, текущей судебной практики и позиции государственных органов по спорным вопросам в части исчисления НДС для разработки оптимального решения и минимизации возможных рисков для клиента в ситуации неопределенности
• Подготовка запросов в белорусские государственные органы в случае необходимости получения клиентом адресного разъяснения для минимизации потенциальных рисков в ситуации неопределенности
• Разработка поправок в налоговое законодательство, а также пояснительной записки к предложению по изменению норм законодательства на основании изученного зарубежного опыта, а также проанализированной белорусской практики в случае заинтересованности клиента в законодательном урегулировании спорного вопроса
• Поддержка при взаимодействии с представителями государственных органов в рамках процесса по рассмотрению законодательной инициативы клиента

Акцизы

Наша поддержка включает консультирование по различным вопросам, связанным с акцизами, к примеру:

• операции с подакцизными товарами на территории Беларуси;
• ввоз подакцизных товаров на территорию Беларуси;
• перемещением подакцизных товаров через таможенную границу ЕАЭС;
• реализация подакцизных товаров за пределами территории Беларуси.

Налоговые последствия слияний и поглощений являются одним из ключевых вопросов как для инвесторов, так и для продающей стороны из-за наличия значительных рисков. Налоговые риски, возникающие при приобретении нового бизнеса, могут оказать влияние на запланированные показатели или активы и неблагоприятно отразиться на стоимости сделки.

Наша команда профессиональных консультантов оказывает содействие инвесторам и продавцам в выявлении, оценке и снижении потенциальных налоговых рисков.

• Налоговый анализ предынвестиционных рисков
• Анализ предынвестиционных рисков как для покупателя, так и для продавца
• Структурирование сделки
• Предоставление услуг по проведению интеграционных мероприятий после завершения сделки

ДРТ помогает управлять изменениями в стремительно меняющемся глобальном налоговом мире и предлагает содействие в планировании будущего, определенность в настоящем и уверенность в принятии взвешенных решений для международных групп компаний, состоятельных частных лиц и их семейных офисов.

Консультационные услуги

Мы занимаемся реализацией различных проектов: от оказания содействия в развитии нового трансграничного бизнеса или реструктуризации существующих активов до решения текущих и «разовых» вопросов международного налогообложения. Мы также являемся первой точкой входа для потенциальных инвесторов, желающих получить представление о налогообложении и инвестиционном климате в иностранной юрисдикции.

Мы консультируем клиентов по четырем основным направлениям построения и функционирования трансграничной корпоративной структуры с учетом их совместимости с персональной холдинговой надстройкой конечных собственников:

• владение и управление;
• финансирование;
• интеллектуальная собственность;
• операционная деятельность.

В зависимости от потребностей клиента наши услуги в области международного налогообложения по всем направлениям могут включать:

• консультационное сопровождение при решении налоговых задач бизнеса в Беларуси и за рубежом;
• налоговую диагностику текущей структуры/модели для определения потенциальных рисков и разработки основного подхода в отношении меняющейся налоговой среды;
• интерпретацию и применение соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН);
• разработку и налоговую экспертизу документов, в том числе для внутригрупповых операций, подготовку досье защиты («defense file»);
• проведение обучающих семинаров и конференций, связанных с вопросами международного налогообложения.

Консультирование по налоговым аспектам структуры владения и управления

• Планирование при расширении бизнеса, включая:

— разработку стратегий инвестирования и выбор организационно-правовых форм для создания новых структур;
— предоставление налоговых консультаций для различных форм коллективного инвестирования.

• Налоговые аспекты реструктуризации бизнеса, например:

— реорганизации (слияния, поглощения, разделения и т. д.) в иностранных юрисдикциях, включая трансграничные (cross-border merger);
— перемещение налогового резидентства и/или места регистрации компании в иную юрисдикцию, в том числе в Беларусь;
— ликвидация иностранных компаний;
— перемещение активов внутри группы, включая операции с активами, в составе которых имеются объекты недвижимого имущества;
— налоговое структурирование для целей последующего размещения ценных бумаг на фондовой бирже.

Стратегия финансирования в международном бизнесе

• Разработка или пересмотр стратегии в отношении имеющейся нераспределенной прибыли и других резервов
• Налоговое структурирование и сопровождение сделок с иностранным элементом, планирование трансграничных сделок по приобретению и продаже активов (включая в том числе активы с недвижимым имуществом)
• Разработка или пересмотр стратегии в отношении внутригруппового финансирования для международных групп компаний и эффективного перераспределения денежных средств в структурах частных лиц, в том числе вопросы налогообложения у источника, недостаточной капитализации и прочих ограничений на вычет процентных расходов и т. д.
• Консультирование по вопросам совершения крупных операций и сделок, включая:

— финансирование приобретений;
— реструктуризацию внутригрупповой задолженности, пересмотр условий действующих долговых обязательств.

Стратегии использования прав на интеллектуальную собственность в международном бизнесе

• Структурирование владения интеллектуальной собственностью (IP-активами), выбор юрисдикции для размещения IP-активов по экономическим и налоговым критериям
• Структурирование международных операционных потоков в отношении IP-активов, разработка договорной структуры, в том числе для международных внутригрупповых операций
• Консультирование при переходе к целевой IP-структуре.

Консультирование по налоговым аспектам ведения операционной деятельности

• Структурирование операционной деятельности, выбор юрисдикции для размещения компаний группы по экономическим и налоговым критериям
• Структурирование международных операционных потоков, разработка договорной структуры, в том числе для внутригрупповых операций
• Анализ порядка налогообложения операций в Беларуси и за рубежом, анализ рисков образования постоянного представительства и т. д.

Взаимодействие с налоговыми органами

Своевременная и правильная подготовка к потенциальным налоговым проверкам в Беларуси и за рубежом — один из важнейших элементов интегрированной, гибкой и устойчивой налоговой стратегии. Мы помогаем международным группам компаний и состоятельным частным лицам управлять рисками при планировании совершения сделок и операций, предотвращая возникновение разногласий с налоговыми органами, изучая и разрешая потенциально спорные ситуации.

Мы оказываем следующие виды услуг:

• Подготовка аргументов для защиты позиции клиента на случай возникновения потенциальных разногласий с налоговыми органами, рекомендаций по документальному подтверждению, оценка вероятности исхода судебного разбирательства
• Предварительное обсуждение с налоговыми органами на анонимной основе позиции клиента до подачи налоговой отчетности или совершения операции и в зависимости от результата переговоров получение письменного разъяснения налогового органа
• Ведение переговоров с налоговыми органами для разъяснения отдельных положений законодательства и решение прочих административных налоговых вопросов
• Содействие при подготовке ответов на запросы налоговых органов
• Поддержка клиентов при проведении взаимосогласительной процедуры

Мы консультируем клиентов по неоднозначным вопросам налогообложения «пассивных» доходов (дивиденды, проценты, роялти, доходы от выбытия акций/долей и т. д.), платежей за оказание внутригрупповых услуг, прибыли постоянных представительств и других доходов.

Потребности международных и белорусских компаний в области корпоративного налогообложения различны и зависят от множества факторов, включая специфику отраслевого и регионального регулирования. Команда ДРТ предоставляет услуги в области корпоративного налогообложения с учетом специфики вашего бизнеса, обеспечивая прогнозируемость и управляемость налоговых обязательств, соответствие требованиям регулирующих органов и, как результат, успех вашего бизнеса в долгосрочной перспективе.

Наши услуги:

• Предоставление налоговых консультаций по налогу на прибыль, НДС, налогу на доходы иностранных организаций, налогу на недвижимость, налогу на землю, иным налогам и сборам
• Подготовка налоговых обзоров, направленных на выявление потенциальных рисковых областей
• Разработка стратегии для оптимизации эффективной ставки налогообложения
• Комплексное сопровождение налоговых проверок
• Консультирование по вопросам получения и использования налоговых льгот и других форм государственной поддержки
• Проведение предынвестиционной налоговой проверки
• Консультирование по вопросам, связанным с внутригрупповыми услугами, переквалификацией сделок между аффилированными лицами, а также другим сложным методологическим вопросам применения белорусского законодательства

Трансфертное ценообразование (ТЦО) является центральным звеном внутригрупповых операций, и его неправильное функционирование может привести к существенным налоговым последствиям.

Современные условия глобализации экономики и усиление контроля налоговых органов по отношению к внутригрупповым сделкам требуют от компаний следования принципу рыночного подхода к ценообразованию при заключении сделок с компаниями группы.

Правила ТЦО действуют в Республике Беларусь с 2012 года и за этот период были значительно изменены и усовершенствованы, что во многом сблизило белорусское налоговое законодательство в сфере ТЦО с международными правилами, основные положения которых закреплены в Руководстве ОЭСР для транснациональных предприятий и налоговых администраций.

Учитывая текущие тенденции и развитие налоговой практики в Беларуси, в настоящее время компании все чаще сталкиваются с повышенным вниманием со стороны налоговых органов в отношении соблюдения требований в сфере ТЦО. Грамотное и последовательное построение бизнес-процессов по ТЦО позволит обеспечить выполнение требований законодательства, подготовиться к возможным проверкам и уменьшить потенциальные налоговые риски.

Наши специалисты будут рады предложить вам свою помощь по вопросам подготовки документации/экономического обоснования рыночных условий совершенных операций или подготовить для вас тщательно спланированное решение в области ТЦО с полным пакетом документов. Мы поможем вам решить различные вопросы в области ТЦО: от этапа планирования до управления и урегулирования споров с налоговыми органами.

Комплексный анализ по ТЦО и подготовка необходимого пакета документов:

• Выявление и диагностика контролируемых сделок
• Разработка методологического подхода к ТЦО и документирование контролируемых сделок
• Определение рыночного диапазона путем проведения сравнительного исследования и/или сравнительного анализа контролируемых сделок
• Подготовка и заполнение документов, подтверждающих экономическую обоснованность примененной цены, или экономических обоснований примененной цены по форме, установленной белорусским законодательством
• Оценка эффективности операционных потоков с точки зрения ТЦО
• Решения по ТЦО для анализа финансовых сделок
• Анализ и структурирование отношений по предоставлению (получению) прав пользования нематериальными активами, в том числе анализ оптимального механизма ценообразования
• Реструктуризация внутригрупповых потоков для целей ТЦО
• Подготовка трехуровневой документации по ТЦО в соответствии с международными требованиями и рекомендациями ОЭСР (Master File, Local File, CbCR)
• Локализация и адаптация групповых документов/отчетов по ТЦО и приведение их в соответствие с требованиями белорусского законодательства

Планирование и оценка рисков

• Консультирование в области построения функции ТЦО (бизнес-процесс по ТЦО)
• Построение модели ценообразования и подготовка политики по ТЦО в отношении различных видов внутригрупповых сделок
• Оптимизация бизнес-модели, включая структурирование внутригрупповых соглашений с учетом фактических цепочек поставок как внутри Республики Беларусь, так и за ее пределами
• Консультирование по различным налоговым вопросам, косвенно связанным с ТЦО (структурирование лицензионных отношений, разработка договоров с контрагентами и покупателями, включая анализ налоговых, бухгалтерских и иных последствий, проведение юридических экспертиз)
• Разработка рекомендаций по снижению рисков в области ТЦО

Защита и урегулирование споров

• Обработка запросов налоговых органов по ТЦО и подготовка ответов на них
• Поддержка при проведении налоговой проверки в сфере ТЦО, взаимодействие с налоговыми органами
• Досудебное разрешение налоговых споров (подготовка возражений на выводы по результатам проверок, обжалование незаконных решений контролирующих органов), а также юридическая и налоговая экспертиза выводов по результатам проверки для построения защиты и обжалования решений в судах

Контакты:

Дмитрий Машаров
Старший менеджер, Трансфертное ценообразование
dmasharov@delret.ru

Лилия Герасименко
Младший менеджер, Трансфертное ценообразование
lgerasimenko@delret.by

Соблюдение требований белорусского законодательства о персональном налогообложении — личная ответственность налогоплательщиков — физических лиц. Несоблюдение данных требований влечет за собой привлечение физического лица к ответственности. Осознавая степень важности данного вопроса для наших клиентов, наша команда предлагает комплексный пакет услуг по подготовке персональной налоговой отчетности для сотрудников. Мы рады оказывать своим клиентам постоянную поддержку по всем вопросам, связанным с персональным налогообложением и социальным страхованием, и взять на себя взаимодействие с налоговыми органами.

Мы ежедневно общаемся с коллегами из иностранных офисов ДРТ, что позволяет нам наиболее эффективно и быстро использовать способы устранения двойного налогообложения, предусмотренные международным законодательством.

• Предоставление услуг по подготовке персональной налоговой отчетности для мобильного персонала, включая подготовку налоговых деклараций
• Проведение устных консультаций для сотрудников, переезжающих в Беларусь/из Беларуси, по вопросам персональных налоговых последствий, а также последствий с точки зрения законодательства о социальном страховании, возникающих в связи с переездом
• Помощь во взаимодействии с белорусскими налоговыми органами
• Консультирование по вопросам применения белорусского и международного законодательства о персональном налогообложении и социальном страховании
• Содействие в получении документов, необходимых иностранным налоговым органам для применения положений международного законодательства о персональном налогообложении
• Проведение обучающих тренингов по персональному налогообложению доходов сотрудников, в том числе полученных в рамках краткосрочных и долгосрочных программ стимулирования сотрудников, основанных на акциях.

Наличие привлекательных программ мобильности персонала в последние годы стало необходимой составляющей любого современного и успешного работодателя. Молодые талантливые специалисты стремятся искать работодателей, предоставляющих возможности для международного карьерного роста, а крупные мировые корпорации, в свою очередь, стремятся максимально эффективно использовать имеющиеся трудовые ресурсы и грамотно распределять и перемещать свои ценные кадры между компаниями группы.

В то же время управление мобильным персоналом требует больших усилий со стороны компаний и комплексного подхода, позволяющего учитывать интересы сотрудника и работодателя (как в родной, так и в принимающей странах), а также требования законодательств различных юрисдикций.

Иностранные сотрудники всегда остаются отдельной, непростой и специфичной категорией работников. Их пребывание в Беларуси и осуществление ими трудовой деятельности в стране регулируются положениями миграционного, трудового и административного законодательств. Точное следование данным правилам (порой неоднозначным и трудно реализуемым на практике) — основа организации эффективного процесса деятельности как работника, так и работодателя. Несоблюдение данных положений, в свою очередь, может стать причиной привлечения юридического лица и/или иностранного гражданина к административной ответственности.

Среди наших услуг:

• Всесторонняя поддержка по структурированию найма и выплаты вознаграждения на начальном этапе планирования перевода сотрудника в другую юрисдикцию
• Консультирование по возможным вариантам найма сотрудника, переезжающего в Беларусь или из Беларуси, с точки зрения персонального и корпоративного налогообложения и социального страхования
• Разработка/оптимизация/анализ программ глобальной мобильности, вознаграждения, управления персоналом и эффективностью
• Консультирование по вопросам внедрения и функционирования краткосрочных и долгосрочных программ стимулирования сотрудников и руководства компании
• Информирование о законодательных инициативах/изменениях
• Оказание поддержки по вопросам соблюдения белорусского миграционного законодательства.

Налоговые споры представляют собой растущую угрозу для компаний по всему миру. Они могут нанести вред бизнесу и репутации и привести к значительным расходам.

Наши услуги в области налоговых споров включают поддержку клиента в различных областях, в том числе:

• проведение превентивного анализа деятельности компании перед проверкой на предмет выявления потенциальных правонарушений и устранения их последствий;
• юридическую экспертизу мер налогового планирования в целях минимизации и исключения налоговых рисков;
• консультационную поддержку при поведении проверок и других контрольных мероприятий;
• юридическую поддержку при разрешении налоговых споров, в том числе:

 — разработку стратегии защиты;
— подготовку возражений, жалоб и других документов;
— представление интересов проверяемых компаний в налоговых органах;

• оценку и минимизацию рисков признания компании постоянным представительством иностранной организации.

Сегодня особенную актуальность обретают альтернативные модели разрешения споров: переговоры и посредничество.

Мы предлагаем компаниям содействие при ведении переговоров, составлении соглашений о ведении переговоров, дополнительных соглашений и т. д.